-
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
ст. 168, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013)
Таким образом, выставить одну фактуру Вы можете только на платежи, лежащие в 5-ти дневном интервале - не Ваш случай.
-
Здравствуйте!
Как наиболее "мягко" , но законным путем разрешить ситуацию по отсутствию счет-фактур за третий квартал 2013 года.
Ведь годовой отчет еще не сдан.
С уважением , Элект.
-
Добрый день
выход только один - подавать уточненную декларацию, предварительно доплатив налог и пени.
Выполнения не было под полученные авансы?
В 3 квартале ? в 4 квартале?
-
Здравствуйте!
По договору поставки и монтажа лифта аванс был выделен на покупку лифта .
В день последнего аванса все авансовые платежи были перечислены по договору купли - продажи поставщику лифта.В свою очередь наша фирма ООО продала лифт по ТТН и выставила счет-фактуру на лифт Генподрядчику , который перечислил аванс.
Наша ООО смонтировала лифт и подписала выполнение в четвертом квартале.
С уважением,Элект.
-
Если вам нужен полноценный ответ, полезнее будет информацию не выдавливать по капле, а дать полную и точную
Цитата:В день последнего аванса все авансовые платежи были перечислены по договору купли - продажи поставщику лифта
аванс предусмотрен в договоре с поставщиком? Счет-фактура на аванс есть или ее можно получить от поставщика?
-
Еще раз здравствуйте.
Счет фактуру выдаем как раз мы , т.к . мы получили аванс на закупку лифта и мы выполнили работы по монтажу.
С уважением, Элект.
Смешанный договор с Генподрядчиком заключили мы на поставку и монтаж лифта. Под поставщиком имеется в виду продавец лифта - с ним у нас договор купли-продажи( поставщик - это не Генподрядчик).
Если понятнее выражаться - деньги Генподрядчика перегнали через нас поставщику.
Поставщик выдал счет-фактуру на товар -лифт.
-
Про НДС , начисленный вами с полученного аванса, уже все понятно?
Вы обязаны НДС исчислить, задекларировать и уплатить.
Но вы хотите минимизации негативных последствий и сообщили, что деньги, которые вы получили в качестве аванса, вы перечислили поставщику лифта
Возможно, что единственным вариантом минимизации негативных последствий, может явиться вычет с уплаченного вами аванса поставщику.
Но при этом нужно, чтобы аванс поставщику был предусмотрен договором и у вас был счет-фактура на перечисленный аванс
В таком случае, вы подадите уточненную декларацию, в которой отразите НДС с полученного аванс аи одновременно НДС к вычету с уплаченного аванса.
По вашим словам, суммы полученного и перечисленного аванса равны.
Тогда у вас произойдет одновременно увеличение начисленного НДС и увеличение суммы вычетов
А сама сумма налога к уплате не изменится
-
Сумма налога не изменится - но при камеральной проверке выяснится , что счет -фактуры на аванс, полученный от Генподрядчика отсутствует. В договоре с Генподрядчиком аванс предусмотрен на покупку лифта.
Элект.
-
Вы обязаны выписать счета-фактуры на полученный аванс.
При уточнении декларации выпишете и они будут в наличии
-
Выписать не сложно , но как быть с нарушением хронологии в нумерации счет-фактур . Ведь уже есть другие счет-фактуры.
-
А что, лучше не выписывать?
И так будет понятно, что вы совершили ошибку, когда вы уточненку подадите.
Вопрос, будет ваша ошибка наказуема или нет
И вообще, мне кажется, что вы не на том сосредоточились