Авансовые платежи по налогу на прибыль
Здравствуйте!
В 4 квартале платили авансовые платежи по налогу на прибыль, только в октябре и в ноябре, в декабре не платили. Как это указать в декларации по налогу на прибыль? Сейчас она формируется с учетом того, что в декабре авансовые платежи уплачены, таким образом сумма к уменьшению получается больше, чем реально.
В 4 квартале платили авансовые платежи по налогу на прибыль, только в октябре и в ноябре, в декабре не платили. Как это указать в декларации по налогу на прибыль? Сейчас она формируется с учетом того, что в декабре авансовые платежи уплачены, таким образом сумма к уменьшению получается больше, чем реально.
Comments
-
Добрый день.
Сумма ежемесячного авансового платежа за IV квартал равна одной трети разницы между суммами авансовых платежей за 9 месяцев и полугодие текущего налогового периода (абз. 5 п. 2 ст. 286 НК РФ). Поэтому программа начисляет автоматически и вытягивает эти суммы в декларацию. ВЫ по какой причине не платили в декабре? -
Цитата: Добрый день.Сумма ежемесячного авансового платежа за IV квартал равна одной трети разницы между суммами авансовых платежей за 9 месяцев и полугодие текущего налогового периода (абз. 5 п. 2 ст. 286 НК РФ). Поэтому программа начисляет автоматически и вытягивает эти суммы в декларацию. ВЫ по какой причине не платили в декабре?
Нет денег, покупатели задерживают оплаты. В 3 квартале получили очень большую прибыль и авансовые платежи соответственно получились большие, а в 4квартале прибыль небольшая, решили, что лучше заплатим поставщикам, а за неуплату авансового платежа заплатим пени. -
В таком случае декларация формируется верно, так как в декларации ставят начисленные авансовые платежи (Письмо Минфина РФ от 14 марта 2013 г. N ЕД-4-3/4320@).
