Как списать дебиторскую задолженность, если первичные подтверждающие документы отсутствуют?

Comments

• во-первых посмотреть договор на момент, когда услуги считаются принятыми, а вообще там есть условия о предоставлении "закрывашек"... Сейчас ведомства активно заявляют, что форма главнее содержания и доказательством оказания услуг может служить любой другой документ - счет на оплату, например. У нас в договорах с юристами указано, что работы принимаются без составления актов, но прикладываем тексты решений судов, где видно их участие.
• OlgaR777, если б мне их увидеть)
  А что делать с теми, у кого первичка просрочена за прошлый год? Или ее вообще не будет.
• Добрый день.
  

  Цитата: А что делать с теми, у кого первичка просрочена за прошлый год? Или ее вообще не будет.

  Что значит - "просрочена"? И что значит - "не будет"?
  Порядок списания дебиторской задолженности установлен Приказом Минфина № 34Н. 
  

  Цитата: 77. Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательствуна основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организациии относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации, если в период, предшествующий отчетному, суммы этих долгов не резервировались в порядке, предусмотренном пунктом 70 настоящего Положения, или на увеличение расходов у некоммерческой организации.

  Верховный суд: для списания просроченной дебиторской задолженности одних платежных документов недостаточно
• Sveto4Divny, т.е. подтверждающие за 2018 год, сейчас уже не спишу поступлением.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: т.е. подтверждающие за 2018 год, сейчас уже не спишу поступлением.

  Если нереально получить закрывающие документы от контрагента, ждете истечения срока исковой давности, общий срок - три года (статья 196 ГК РФ).
  Порядок определения даты истечения срока - это отдельный вопрос. Сразу скажу, что он далеко не всегда отсчитывается от даты оплаты.
  После истечения срока исковой давности проводите инвентаризацию расчетов с контрагентов и оформляете акт инвентаризации. На основании акта издается приказ о списании задолженности. На основании приказа оформляется бухгалтерская справка и задолженность списывается.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Цитата: т.е. подтверждающие за 2018 год, сейчас уже не спишу поступлением.

  Если вы только сейчас получите подтверждающие документы, то и проводить в учёте будете текущей датой (ПБУ 22/2010).
• Nataly S, т.е. пока эти суммы просто висят на Дт 60?
• Цитата: т.е. пока эти суммы просто висят на Дт 60?

  Висят, пока не появятся документы, позволяющие эту задолженность списать.
• Nataly S, хорошо, спасибо
• Добрый день!
  

  Цитата: пока эти суммы просто висят на Дт 60?

  Почему же "просто висят"?
  Каждый год (перед составлением годового отчета) Вы должны провести инвентаризацию всех счетов баланса.
  В том числе и счета 60.
  По каждой задолженности делаете сверку расчетов. Если ответ от контрагента не получен, делаете анализ этой задолженности - когда образовалась, когда истекает срок давности, какие перспективы к получению денег. И на основании этого анализа инвентаризационная комиссия делает выводы: списать (если прошли все сроки давности), осуществить взыскание через суд, простить, ожидать окончание срока давности и т.п.
  
  И учтите, когда Вам должны денег, а Вы ничего не делаете, чтобы их получить, это выглядит очень подозрительным. Особенно в глазах налоговиков. 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, ошиблась в первом посте. Не ДЗ, а Дт 60 счета). Т.е. у меня нет первички, но услуга (товар) оплачены и выполнена (получена) .
• Цитата: Не ДЗ, а Дт 60 счета).

  Так ДЗ ("дебиторская задолженность") формируется, в том числе, и на Дебете счета 60. 
  Так что, сути эта ошибка не меняет.
  
  Успехов!